Dla Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia Południowego Koncernu Energetycznego S.A. oraz Zarządu TAURON Polska Energia S.A.
-
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku Południowego Koncernu Energetycznego S.A. („Spółka") z siedzibą w Katowicach, ul. Lwowska 23, obejmującego wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia I stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia („załączone sprawozdanie finansowe").
-
Za rzetelność i jasność załączonego sprawozdania finansowego, jak również za jego sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz za prawidłowość ksiąg rachunkowych odpowiada Zarząd Spółki. Ponadto Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby załączone sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Spółki spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. nr 152 z 2009 roku poz. 1223, z późn. zm. - „ustawa o rachunkowości"). Naszym zadaniem było zbadanie załączonego sprawozdania finansowego oraz wyrażenie, na podstawie badania, opinii o tym, czy jest ono we wszystkich istotnych aspektach zgodne z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki oraz czy księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawidłowy.
-
Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
-
rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
-
krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce,
w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, czy sprawozdanie to nie zawiera istotnych nieprawidłowości. W szczególności, badanie obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych i stosowanych przez Zarząd zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przez Zarząd, jak i ogólnej prezentacji załączonego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone przez nas badanie dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o załączonym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość.
-
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku było przedmiotem naszego badania i w dniu 4 marca 2010 roku wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń z objaśnieniami o łym sprawozdaniu finansowym. Objaśnienia dotyczyły decyzji Urzędu Regulacji Energetyki w sprawie zwrotu otrzymanej zaliczki w związku z rozwiązaniem umów długoterminowych sprzedaży mocy i energii elektrycznej oraz prezentacji akcji i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych.
-
Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:
-
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego działalności gospodarczej za okres od dnia I stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2010 roku;
-
sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z ustawy o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych;
-
jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi przygotowanie sprawozdań finansowych oraz postanowieniami statutu Spółki.
-
Nie zgłaszając zastrzeżeń, zwracamy uwagę na fakt, że jak zostało szerzej opisane w nocie 11.2. I dodatkowych informacji i objaśnień do załączonego sprawozdania finansowego, Spółka posiada prawo do rekompensat z tytułu kosztów powstałych u wytwórców w związku z przedterminowym rozwiązaniem umów długoterminowych sprzedaży mocy i energii elektrycznej wynikających z ustawy z dnia 29 czerwca 2007 roku (Dz. U. z 2007 roku nr 130 poz. 905) („Ustawa o KDT"). W oparciu o politykę rachunkowości dotyczącą rekompensat bazującą na regulacjach Ustawy o KDT oraz o własne szacunki i założenia. Spółka rozpoznała przychody z tego tytułu w kwocie 438 milionów złotych w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2010 roku, 484 miliony złotych w roku zakończonym 31 grudnia 2009 roku oraz 192 miliony złotych w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2008 roku. Jak opisano w powołanej nocie, Prezes Urzędu Regulacji Energetyki wydal w dniu 31 lipca 2009 roku decyzję nakazującą Spółce zwrot otrzymanej zaliczki za rok 2008 w kwocie 160 milionów złotych („Decyzja"). Spółka nie zgodziła się z Decyzją i złożyła od niej odwołanie do Sądu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, który w dniu 26 maja 2010 roku wydał wyrok pozytywny dla Spółki. Od tego wyroku Prezes Urzędu Regulacji Energetyki złożył odwołanie, które nie zostało jeszcze rozpatrzone przez właściwy sąd. Zarząd PKE stoi na stanowisku, iż odwołanie Prezesa Urzędu Regulacji Energetyki będzie nieskuteczne, a postępowanie zakończy się pozytywnie dla Spółki. Na dzień niniejszej opinii postępowanie odwoławcze jest jednak w toku, a jego ostateczny rezultat może mieć istotny wpływ na wyniki oraz przeszłą i przyszłą pozycję finansową Spółki.
-
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem z działalności Spółki w okresie od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 grudnia 2010 roku („sprawozdanie z działalności") i uznaliśmy, że informacje pochodzące z załączonego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości.
w imieniu:
Earnst & Young Audit sp. z o.o.
Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa
nr ewid. 130
Kluczowy biegły rewident
Artur Żwak
Biegły rewident nr 9894
Warszawa, dnia 14 lutego 2011 roku
